2025년 상속주택·농지 취득세 감면 세율과 신고기한, 실전 가이드

상속받은 주택·농지, 취득세 감면과 신고기한 꼭 챙기세요!

부모님 등 가족으로부터 주택이나 농지를 상속받았다면,
취득세 감면 세율과 신고기한을 정확히 아는 것이 절세의 핵심입니다.
기한 내 신고하지 않으면 가산세 부담까지 생길 수 있으니,
이 글에서 상속주택·농지 취득세 감면 조건, 세율, 신고기한, 준비서류, 주의점까지 한 번에 정리해드립니다.
 

목차

1. 상속주택·농지 취득세 감면 세율이란?
2. 감면 적용 조건과 대상
3. 신고 및 납부 기한
4. 준비서류와 신고 절차
5. 감면 신고 시 주의사항
6. 자주 묻는 질문(FAQ)
7. 마무리 및 무료 상담 안내

1. 상속주택·농지 취득세 감면 세율이란?

• 상속주택:
• 무주택 상속인이 1가구 1주택을 상속받는 경우,
• 일반 취득세율(2.8%~3.16%)보다 대폭 낮은 0.8%(지방교육세 포함)로 감면됩니다.
• (주거용 오피스텔·고급주택 등은 제외)
• 상속농지:
• 자경농민이 2년 이상 영농에 종사하다 상속받은 농지는
• 0.15%(지방교육세 포함)로 감면됩니다.
• 공동상속:
• 공동상속 시 지분이 가장 많은 사람,
• 지분이 같으면 실제 거주자, 아무도 거주하지 않으면 최연장자 기준으로 감면 여부 판단.

2. 감면 적용 조건과 대상

• 주택:
  • 상속인이 국내에 주택이 없는 1가구 1주택자일 것
  • 상속주택이 대통령령이 정한 기준에 부합할 것
  • 공동상속 시 대표 소유자 기준 적용
• 농지:
  • 상속인이 2년 이상 영농에 종사한 자경농민일 것
  • 직접 경작 목적일 것
  • 농업경영체 등록 등 서류 구비

3. 신고 및 납부 기한

• 신고기한:
  • 상속개시일(사망일)이 속한 달의 말일부터 6개월 이내
  • (해외 상속인 포함 시 9개월 이내)
  • 기한 내 미신고 시 신고불성실가산세(20%) 및 납부불성실가산세(1일당 0.025%) 부과

4. 준비서류와 신고 절차

신고서류

• 필수서류:
  • 취득세신고서
  • 사망자 기준 기본증명서, 가족관계증명서
  • 상속재산분할협의서(필요시)
  • 감면신청서(해당자)
  • 1가구 1주택: 주민등록등본, 가족관계증명서
  • 자경농민: 농업경영체등록확인서, 소득금액증명원
• 신고처:
  • 관할 시·군·구청 세무과
  • 온라인(정부24 안심상속 원스톱서비스) 또는 방문 접수

5. 감면 신고 시 주의사항

• 상속등기와 별개로 취득세 신고는 반드시 별도 기한 내 신고
• 감면요건 충족 여부 꼼꼼히 확인
• 허위·누락 시 감면 취소 및 가산세 부과
• 감면대상 외 주택·농지는 일반세율 적용

6. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 상속받은 주택이 고급주택이면 감면이 되나요?

A1. 주거용 오피스텔, 고급주택 등은 감면 대상에서 제외됩니다.

Q2. 공동상속 시 누구 기준으로 감면되나요?

A2. 지분이 가장 많은 사람, 같으면 실제 거주자, 아무도 없으면 최연장자 기준입니다.

Q3. 신고기한을 놓치면 어떻게 되나요?

A3. 신고불성실가산세(20%) 및 납부불성실가산세(1일당 0.025%)가 추가 부과됩니다.

7. 마무리 및 무료 상담 안내

상속주택·농지 취득세 감면과 신고기한,
기한 내 신고와 꼼꼼한 서류 준비가 절세의 핵심입니다.
지금 바로 “상속취득세 무료 상담”을 신청해, 내 상황에 꼭 맞는 절세 전략을 확인하세요
 

 
 

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